Incidentele baten en lasten
Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de raad erop toeziet dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Daarmee wordt bedoeld dat in de begroting de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daartoe is in de begroting een limitatief overzicht van de incidentele lasten en baten opgenomen en zijn deze per programma inzichtelijk gemaakt. Daarnaast worden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vermeld, zowel incidenteel als structureel.
Het overzicht van baten en lasten dient niet alleen voor het horizontale toezicht door de raad, maar is voor de financiële toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, een belangrijk overzicht bij de bepaling of de gemeente in aanmerking komt voor het gewenste repressieve toezicht.
In de onderstaande tabel is aangegeven wat het saldo van het totaal van de incidentele baten en de incidentele lasten is in het meerjarenperspectief.
Lasten | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Programma 1 |
|
|
|
|
Planvoorbereiding | 53 | 36 | - | - |
Bouw- en woonrijpmaken | 692 | 659 | - | - |
Ondernemen in Gouda | 50 | - | - | - |
Gouda-750 | 367 | 207 | 207 | - |
Exploitatie bruikleenscholen | 267 | 89 | 60 | - |
Beleid m.b.t. onderwijshuisvesting | 268 | - | - | - |
Tijdelijke voorzieningen WG | 171 | - | - | - |
Mutatie boekwaarde | 784 | - | - | - |
|
|
|
|
|
Programma 2 |
|
|
|
|
Dagelijks onderhoud bruin | 207 | 111 | 14 | - |
GO Bruin - algemeen | -250 | -250 | -250 | - |
Baggeren - niet nautisch | 288 | 144 | - | - |
Energie en Klimaat | 225 | 225 | - | - |
Regeling Reductie Energieverbruik | 250 | - | - | - |
|
|
|
|
|
Programma 3 |
|
|
|
|
Beheer onroerende zaken | 51 | 51 | - | - |
Verduurzamen gemeentelijke objecten | 550 | 170 | - | - |
Omgevingswet | 190 | - | - | - |
Wonen boven winkels | 57 | 57 | - | - |
Versnelling Woningbouw | 52 | 52 | - | - |
|
|
|
|
|
Programma 4 |
|
|
|
|
Sociale cooperatie PTO | 20 | - | - | - |
Perspectief op Werk | 1.500 | - | - | - |
Perspectief op Werk | 185 | - | - | - |
Transformatiefonds Jeugd (regionaal) | 822 | - | - | - |
Reg. Progr. Sturen op kosten | 500 | 500 | - | - |
Gezondheidsbeleid | 27 | 27 | - | - |
Inclusie, diversiteit en burgerschap | 41 | 41 | - | - |
|
|
|
|
|
Programma 5 |
|
|
|
|
Cultuurhistorie en Monumenten | 25 | - | - | - |
|
|
|
|
|
Programma 6 |
|
|
|
|
Radicalisering | 65 | - | - | - |
|
|
|
|
|
Programma 7 |
|
|
|
|
MBL, Overig bedrijfsvoering | 136 | - | - | - |
Portfoliomanagement Geheugen v Gouda | 114 | - | - | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele exploitatielasten | 7.707 | 2.119 | 31 | - |
Totaal incidentele toevoegingen aan reserves | 3.094 | 2.606 | 557 | 1.480 |
Totaal incidentele lasten | 10.801 | 4.725 | 588 | 1.480 |
Baten | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Programma 1 |
|
|
|
|
Gronduitgiften | -1.350 | - | - | - |
Bijdragen derden | -25 | - | - | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 2 |
|
|
|
|
Regeling Reductie Energieverbruik | -250 | - | - | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 3 |
|
|
|
|
Beheer onroerende zaken | -9 | - | - | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Programma 8 |
|
|
|
|
Precario kabels en leidingen | -2.046 | - | - | - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele exploitatiebaten | -3.680 | - | - | - |
Totaal incidentele onttrekkingen aan reserves | 20.030 | 6.905 | 1.780 | 1.299 |
Totaal incidentele baten | 16.350 | 6.905 | 1.780 | 1.299 |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
Totaal baten | 299.768 | 282.262 | 275.896 | 277.021 |
Totaal lasten | 299.768 | 282.262 | 275.896 | 277.021 |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
Mutaties reserves |
|
|
|
|
Onttrekkingen reserves incidenteel | 20.030 | 6.905 | 1.780 | 1.299 |
Stortingen reserves incidenteel | 3.094 | 2.606 | 557 | 1.480 |
Saldo reserves | 16.936 | 4.299 | 1.223 | -181 |
|
|
|
|
|
waarvan Incidentele baten en lasten (bedragen * € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Totaal incidentele baten | 3.680 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele lasten | 7.707 | 2.119 | 31 | 0 |
TOTAAL | -4.027 | -2.119 | -31 | 0 |
|
|
|
|
|
structurele baten en lasten (bedragen * € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Totaal structurele baten | 276.058 | 275.357 | 274.116 | 275.722 |
Totaal structurele lasten | 288.967 | 277.537 | 275.308 | 275.541 |
TOTAAL | -12.909 | -2.180 | -1.192 | 181 |
|
|
|
|
|
| -4,3% | -0,8% | -0,4% | 0,1% |
|
|
|
|
|
Structureel saldo | -12.909 | -2.180 | -1.192 | 181 |
|
|
|
|
|
+ = positief saldo |
|
|
|
|
- = negatief saldo | -4,3% | -0,8% | -0,4% | 0,1% |
Geconcludeerd kan worden dat in de periode 2021 - 2023 de structurele lasten niet volledig worden gedekt door structurele baten en dat in 2024 wel sprake is van structureel evenwicht.